Словарь / Экономика, финансы
Чтобы эффективно управлять своими финансами, превратить их в реальный капитал, нужно разобраться с некоторыми базовыми экономическими понятиями...
Авизо
- Поручение на зачисление или списание денежных средств по счетам в банке. Различаются авизо кредитовые (деньги зачисляются) и дебетовые (деньги списываются).
Авуары
- Вклады денежных средств, хранящиеся в иностранных банках.
Адресность, целевой характер бюджетных средств
- Один из принципов бюджетной системы, означающий выделение бюджетных средств в распоряжение конкретным получателям с обозначением направления их на финансирование конкретных целей.
Аккредитив
- Условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.
Акциз
- Косвенный налог, заложенный в цене товара или тарифа на услугу.
Банковская тайна
- Законодательная норма, согласно которой банковские учреждения обязуются защищать информацию о своих клиентах, их счетах, операциях и остатках по этим счетам.
Подробнее - в статье 26 Федерального закона "О банках и банковской деятельности". Банковский вексель
- Ценная бумага, содержащая безусловное долговое обязательство векселедателя (банка) об уплате определенной суммы векселедержателю в конкретном месте в указанный срок.
Банковский кредит
- Денежная ссуда, предоставляемая банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам под определённый процент.
Бизнес-брокер
- Посредник между продавцом и покупателем в сделках по приобретению готового бизнеса. Также выполняет функции агента и организатора сделок по слиянии и поглощению (M&A)компаний, предприятий.
Валюта
- Денежная единица страны или группы стран (например, Евро / EUR), универсальный эквивалент стоимости товаров, работ, услуг, общепринятое средство платежей и расчётов.
ВВП — Валовой внутренний продукт
- Макроэкономический показатель, отражающий рыночную стоимость всех товаров и услуг, произведённых за год во всех отраслях экономики на территории государства, вне зависимости от национальной принадлежности использованных факторов производства. ВВП страны определяется в национальной валюте, и может быть (для условного сравнения) пересчитан по текущему биржевому курсу в валюту другого государства.
Показателем уровня метериального благосостояния населения в стране или отдельном регионе является ВВП на душу населения, определяемый простым делением ВВП на численность населения.
ВНП — Валовой национальный продукт
- В отличие от ВВП, отражает рыночную стоимость всех товаров и услуг, созданных только её резидентами с использованием ресурсов, принадлежащих резидентам, независимо от их географического положения.
Государственный кредит
- Денежные отношения, возникающие у государства с юридическими и физическими лицами страны, другими бюджетами, иностранными государствами, их юридическими лицами и международными организациями в связи с мобилизацией временно свободных денежных средств в распоряжении органов власти и их использованием на финансирование государственных расходов. Его формами являются: займы, гарантии, казначейские ссуды.
Государственный / муниципальный заем
- Экономические отношения между государством и юридическими и физическими лицами, при которых заемщиком выступает государство. Эти отношения означают передачу в собственность государства (органов местного самоуправления) денежных средств, которые государство обязуется возвратить в той же сумме с уплатой процентов (платы) на сумму займа. Денежные средства привлекаются от физических и юридических лиц, иностранных государств, международных финансовых организаций на основании заключенных договоров. В зависимости от валюты заимствования различают государственные внутренние и внешние заимствования.
Государственное регулирование финансов
- Законодательно оформленная система воздействия на финансовые процессы в социально-экономической жизни общества. Различают две наиболее противоположные по формам реализации мировые концепции государственного финансового регулирования: монетаризм и кейнсианство.
Девальвация
- Официальное понижение курса национальной валюты по отношению к иностранным валютам.
Дезинтермедитация
- Устранение некоторых элементов (посредников) в цепочке поставки товаров или услуг для снижения конечной их стоимости или увеличения общей маржи прибыли...
Демонетизация золота
- утрата золотом способности и возможности вполнять денежные функции. Вытеснение золотых денег кредитными и бумажными деньгами из денежного обращения.
Денежная система
- Система, включающая в себя денежную единицу, порядок эмиссии наличных денег, организацию и регулирование денежного обращения.
Денежное обращение
- Денежный поток, при котором движение денег связано с вполнением ими своих функций.
Денежный оборот
- Процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах.
Денежно-кредитная политика
- Составная часть экономической политики государства, направленная на обеспечение устойчивости национальной валюты, в том числе стабильности покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам, на основе регулирования денежного предложения.
Денежно-платежный оборот
- Часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа независимо от того, безналичный это оборот или наличный.
Денежные агрегаты
- Виды денег и денежных средств (заменителей денег), отличающиеся друг от друга степенью ликвидности.
Деноминация
- Лат. denominatio — переименование
Изменение номинальной стоимости денежных знаков. Часто проводится Центробанком для стабилизации валюты и упрощения наличных расчётов. Сопровождается изменением дизайна денежных купюр и монет.
Также проводится для других финансовых инструментов с фиксированной номинальной стоимостью: акции, облигации... Депозит
- Передача денежных средств (банковский вклад для физ. лиц) и других ценностей на хранение в банк или другое финансовое учреждение.
Депозитарные операции банков
- Операции, проводимые в рамках осуществления банками депозитарной деятельности, под которой понимается оказание услуг по хранению ценных бумаг (или их сертификатов) и/или учёту и переходу прав на ценные бумаги.
Депозитные операции ЦБ с кредитными организациями
- Операции по привлечению свободных ресурсов кредитных организаций на депозитные счета в Банке России с целью изъятия излишней банковской ликвидности.
Депозитные ресурсы банков
- Ресурсы, формируемые путем привлечения средств юридических лиц (в т. ч. банков-корреспондентов) и физических лиц на счета до востребования, срочных вкладов (депозитов), в том числе в форме банковских сертификатов и векселей.
Дефолт — невыполнение обязательств
- Объявление о невозможности выполнить свои долговые обязательства частным лицом, компанией или государством. Классический пример суверенного дефолта - объявление Правительством РФ в 1998 году о прекращении платежей по ГКО, ОФЗ и другим обязательствам.
Дисконтная (учётная) политика
- Изменение учётной ставки Центрального банка с целью регулирования валютного курса путем воздействия на движение краткосрочных капиталов между странами.
Долгосрочные финансовые вложения
- Финансовые вложения, рассчитанные на длительный период времени в уставные капиталы коммерческих организаций и долгосрочные займы.
Замкнутая валюта
- Валюта, которая функционирует в пределах одной страны и не обменивается на другие.
Золотовалютный (золотодевизный) стандарт
- Международная валютная система, при которой центральные банки часть своих золотовалютных резервов накапливают в форме валютных требований к т. н. странам резервной валюты, преимущественно к США и Великобритании.
Золотой стандарт
- Денежная система, при которой золото определенного веса и чистоты служит денежной единицей страны, а золотые монеты свободно чеканятся и обращаются. Все прочие виды денег (бумажные и разменная монета) обращаются наравне с золотыми монетами и свободно конвертируются в золото.
Золотые точки
- Предельные отклонения валютного курса от монетного паритета (± 1%) в условиях мировой валютной системы золотого стандарта.
Инкассо
- Банковская расчётная операция, при которой банк по поручению своего клиента принимает на себя обязательство получить платеж по предоставленным клиентом документам и зачислить средства на его счёт в банке.
Иностранный банк
- Банк, зарегистрированный на территории иностранного государства и признанный банком по законодательству этого государства.
Инфляция
- Обесценивание денег, общий рост цен на товары и услуги.
Основными причинами инфляции экономисты считают:- несоотетствие низкого предложения от производителей и высокого спроса потребителей на товары и услуги;
- высокий уровень закредитованности населения;
- избыточная эмиссия денег...
Капитал
- Стоимость, способная увеличиваться, при условии напрввления её в сферу производства, торговли, услуг (капиталовложение) и получения прибыли, вспоминая старика Маркса...
Казначейские билеты
- Бумажные деньги, выпускаемые казначейством, правительственным учреждением, владеющим кассовым исполнением государственного бюджета.
Ключевая валюта
- Валюта, широко используемая частными коммерсантами и инвесторами в международных платежах. Некоторые ключевые валюты (доллар США и британский фунт стерлингов) одновременно являются резервными валютами.
Конвертируемость валют
- Способность одной валюты обмениваться на другую валюту.
Ключевая ставка
- Минимальный процент, под который Центральный Банк (в РФ - Банк россии) выдаёт коммерческим банкам кредиты и принимает от них деньги на депозиты. От ключевой ставки, в итоге, зависят процентные ставки по сберегательным вкладам граждан и кредитные ставки для предприятий и частных лиц...
Контокоррент
- Единый счёт, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Представляет собой сочетание ссудного счёта с текущим и может иметь дебетовое и кредитовое сальдо.
Корзина валют
- Метод определения курса на основе курсов установленного круга валют, взятых в определенных пропорциях. Курс определяется как средневзвешенная стоимость курсов данных валют на долю валюты в данной корзине.
Кредит
- Предоставление кредитной организацией денег заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, по которому заёмщик обязан возвратить полученную сумму и дополнительно уплатить проценты по ней.
Кредит потребительский
- Ссуда, предоставляемая физ. лицам для приобретения предметов личного потребления. Может быть оформлена в виде кредита с разовым погашением или рассрочкой платежа.
Кредитные деньги
- Или фидуциарные деньги. Сегодня — единственный, повсеместно используемый вид денег. Бумажные деньги, разменные монеты и депозиты на чековых счетах. Этот вид денег следует отличать от товарных денег.
Комплаенс
- От англ. compliance, соответствие каким-либо требованиям. В некоторых банках, когда клиент сталкивается с блокировкой счёта, предлагается услуга (платная или бесплантая) «комплаенс-помощник».
Ликвидность денег
- Означает способность денег участвовать в немедленном приобретении товара или других благ.
Лимит кредитования
- Предельная сумма выдачи кредита или остатков задолженности в плановом периоде.
Лицензия
- Специальное разрешение уполномоченных гос. органов юридическому лицу на право осуществлять конкретные, оговоренные законом хозяйственные операции, включая внешнеторговые (экспорт / импорт).
Масштаб цен
- Для национвльных денежных систем — величина, определяющая покупательную способность единицы валюты на внутреннем рынке. Весовое количество драгоценного металла (золота) в денежной единице.
Международные платежные средства
- Функциональные формы мировых денег: золото, резервные валюты, СДР, евро.
Многовалютный стандарт
- Мировая валютная система, предусматривающая использование в качестве мировых денег наряду с долларом марки, иены, фунты стерлингов, франки, СДР.
Множественность валютных курсов
- Средство стимулирования экспорта и ограничения импорта как по всему объему товарооборота, так и по отдельным товарным группам в условиях сосредоточения оборота иностранной валюты в руках государства.
Монетный паритет
- Соотношение весового содержания золота в денежной единице одной страны к весовому содержанию золота в денежной единице другой страны.
МСФО
- Анг. IFRS — International Financial Reporting Standards Международные стандарты финансовой отчётности. Комплекс нормативных документов (стандартов и интерпретаций), определяющих правила составления финансовой отчётности компаний, работающих на международном уровне, для улучшения и упрощения взаимодействия с контрагентами или инвесторами.
Налог
- Обязательный взнос плательщика в бюджет и внебюджетные фонды в определенных законом размерах и в установленные сроки. Выражает денежные отношения, складывающиеся у государства с юридическими и физическими лицами в связи с перераспределением национального дохода и мобилизацией финансовых ресурсов в бюджетную систему.
Налоговая политика
- Совокупность конкретных мероприятий в области налогообложения, которая является частью общей финансовой политики государства.
Налоговая система
- Совокупность разных видов налогов, в построении и исчислении которых реализуются определенные принципы. Состоит из прямых и косвенных налогов. Прямые устанавливаются непосредственно на доход или имущество налогоплательщика, вторые включаются в виде надбавки в цену товара (тарифа на услугу) и оплачиваются потребителем. В составе косвенных налогов выделяют: акцизы, фискальные монополии, таможенные пошлины.
Налоговая ставка
- Величина налога на единицу налогообложения (налоговой базы).
Налоговый вычет
- Сумма, на которую уменьшается налоговая база, или возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица (НДФЛ).
Налоговые скидки
- Суммы, исключаемые из налогооблагаемой базы.
Налоговые каникулы
- Определенный период времени, в течение которого плательщику предоставляется льгота в виде освобождения от уплаты налогов.
Налоговые льготы
- Полное или частичное освобождение налогоплательщиков от уплаты налога в соответствии с действующим законодательством.
Налоговый календарь
- Показывает, когда и какие налоги должно уплатить предприятие, что позволяет избежать просрочек.
Налоговый кредит
- Одна из налоговых льгот, состоящая в отсрочке взимания налога.
Налоговый контроль
- Специализированный контроль со стороны государственных органов за соблюдением налогового законодательства, правильностью исчислений, полнотой и своевременностью уплаты налогов и других обязательных платежей физическими и юридическими лицами. Налоговый контроль в РФ осуществляют органы налоговой службы, таможенные органы, федеральные органы налоговой полиции, органы, осуществляющие контроль за уплатой государственной пошлины и других сборов.
НДС - Налог на добавленную стоимость
- Косвенный налог, форма изъятия в бюджет государства части стоимости товара, работы или услуги, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации
НДФЛ - Налог на доходы физических лиц
- Подоходный налог — основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических или юридических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством РФ.
Оптимизация структуры капитала
- Оптимальное соотношение собственных и заёмных источников финансирования. Оптимизация структуры капитала — задача финансового менеджмента любого предприятия.
Пассивный доход / Пассивные деньги
- Заработок, для получения которого не требуется активных действий. Источником дохода становится собственный актив человека: деньги, недвижимость и др...
Плавающий валютный курс
- Курсы, формирующиеся под воздействием спроса и предложения на валютном рынке.
Полностью конвертируемая валюта
- Валюта, обмениваемая на иностранную без каких-нибудь ограничений.
ППС — Паритет покупательной способности
- Соотношение разных национальных валют по их покупательной способности, применительно к определённому набору товаров и услуг.
Процентная ставка Центрального Банка
- Или Учётная ставка. Ставка, по которой Центральный банк осуществляет кредитование коммерческих банков и принимает от них деньги на депозиты.
Рецессия
- Англ. recession — спад, снижение, отступление.
Замедление темпов экономического роста, спад производства, снижение основных финансовых показателей. Основным признаком рецессии является отсутствие роста или уменьшение ВВП, на протяжении 6 месяцев...
Стагнация
- Анг. stagnation — застой, загнивание.
Состояние экономики государства или конкретной отрасли, характеризующееся застоем производства и торговли на длительном отрезке времени, сопровождающееся ростом безработицы и снижением уровня жизни населения. Классические примеры стагнации: "Великая депрессия" в США 30-х годов 20 века и спад в экономике СССР в конце 1980-х годов 20 века.
Товарные деньги
- Или вещественные, натуральные деньги / деньги-товары /денежные товары — разновидность денег, представляющая собой вещи, которые, но которые наряду с возможностью их потребления выступают в качестве эквивалента стоимости других товаров. Пример товарных денег — металлические монеты (золотые, серебряные, медные), их номинал соответствует стоимости содержащегося в них металла.
Управление финансами
- Специфическая область управленческой деятельности, связанная с целенаправленной организацией денежных потоков предприятия, формированием капитала, денежных доходов и фондов, необходимых для достижения стратегических целей развития предприятия.
Устойчивость денежного обращения
- Сохранение или повышение покупательной способности денег на внутреннем рынке и их курса в иностранной валюте.
Учётная ставка
- Или Процентная ставка ЦБ. Норма процента, взимаемая Центральным Банком РФ при предоставлении ссуд коммерческим банкам.
Фактор производства
- Экономический ресурс, необходимый для производства любого товара или услуги. К факторам производства относятся любые финансовые, трудовые, информационные и природные ресурсы, включая специальные навыки и компетенции участников этого производства.
Финансовые учреждения
- Организации, работающие в финансово-кредитной сфере, выступающие посредником в финансовых операциях. К финансовым структурам относятся банки (коммерческие, ипотечные, инвестиционные), небанковские кредитные организации (кредитные товарищества, пенсионные фонды, страховые компании), инвестиционные компании, фондовые биржи, дилеры, брокеры...
Форекс
- Англ. Foreign Exchange — иностранный обмен
Валютный рынок, система отношений, правил и средств проведения операций покупки / продажи иностранных валют и платежных документов в иностранных валютах, соединяющая различные банки и брокерские фирмы по всему миру.
Центральный банк (ЦБ)
- Обычно находящееся под контролем государства учреждение, которое обслуживает все прочие банки данной страны и выступает в роли фискального агента правительства; часто ЦБ называют «банком банков». Центробанк выпускает бумажные деньги и держит на своих счетах денежные резервы (депозиты) других банков национальной банковской системы. ЦБ является хранителем основной массы золотовалютных резервов страны, контролирует количество денег в обращении, процентные ставки и объём банковских кредитов.
Цессия
- Переуступка или передача кредитором своего права требования долга: денег, вещей, иных ценностей другому лицу. На фондовом рынке цессией называют передачу прав по ценным бумагам, в том числе облигациям.
Частичная конвертируемость
- Свойство национальной валюты, предполагающее наличие запретов обмена этой валюты на иностранную либо для определенных категорий собственников этой валюты, либо для отдельных видов валютных операций.
Частично конвертируемая валюта
- Валюта, обмениваемая на иностранную валюту только для определенных категорий держателей и только по строго определенным видам операций.
